Imaginez : vous avez des projets pour une pompe à chaleur, vous suivez l'actualité et vous voyez partout qu'en 2026, la TVA revient à 6 %.
Question logique : « Dois-je encore attendre… ou vaut-il mieux agir en 2025 ? »

Et peut-être encore plus important si vous rénovez un logement ancien :
« La TVA sur mon habitation n'était-elle pas déjà à 6 % ? »

Dans ce blog, nous vous expliquons :

• comment la TVA fonctionne aujourd'hui, avec la distinction entre les logements de plus de 10 ans et les logements plus récents
• ce qui change exactement pour la TVA sur les pompes à chaleur
• combien vous pouvez concrètement économiser
• comment cette mesure s'inscrit dans la transition énergétique plus large
• ce que cela signifie pour le calendrier de vos projets de rénovation

En bref : vous rénovez un logement de plus de 10 ans ? Vous bénéficiez dès à présent d'une TVA à 6 % sur votre pompe à chaleur (si la rénovation remplit les conditions requises). Avez-vous un logement de moins de 10 ans ou du neuf ? Vous payez encore 21 % de TVA en 2025, mais ce taux reviendra à 6 % à partir du 1er janvier 2026, pour au moins cinq ans.

1. Qu'est-ce qui change pour la TVA sur les pompes à chaleur ?

Le gouvernement fédéral a approuvé un projet d'arrêté royal qui ramène la TVA sur les pompes à chaleur à 6 % à partir du 1er janvier 2026. Le projet est encore soumis au Conseil d'État, mais les grandes lignes sont claires.

Faisons d'abord un pas en arrière.

1.1 Comment cela fonctionne-t-il dans le passé (en 2025) ?

Nous distinguons les logements de plus de 10 ans et les logements de moins de 10 ans / neufs.

Jusqu'au 31 décembre 2024

Une TVA temporaire de 6 % s'appliquait à la fourniture ET au placement de pompes à chaleur dans et autour des logements – quel que soit l'âge du logement.

En 2025

• Logement de moins de 10 ans / neuf : vous payez 21 % de TVA sur l'installation d'une pompe à chaleur.
• Logement de plus de 10 ans : vous bénéficiez du taux général de 6 % de TVA pour les rénovations.

Cela signifie qu'en 2025 également, vous bénéficiez d'une TVA à 6 % sur votre pompe à chaleur (fourniture avec pose), tant que vous remplissez les conditions de rénovation (logement effectivement utilisé comme habitation privée depuis plus de 10 ans, facture à l'utilisateur final, etc.).

1.2 Qu'est-ce qui s'ajoute à partir du 1er janvier 2026 ?

À partir du 1er janvier 2026, le taux de 6 % est à nouveau étendu :

Les pompes à chaleur dans, sur ou à proximité des logements bénéficient d'une TVA à 6 %. La mesure est valable pour au moins cinq ans.

Concrètement :

Vous avez un logement de moins de 10 ans ou du neuf ?

- En 2025 : 21 % de TVA

- À partir de 2026 : 6 % de TVA

Vous avez un logement de plus de 10 ans ? Vous bénéficiez déjà de 6 % via le régime de rénovation, et cela reste inchangé.

La « réintroduction » permet surtout aux logements plus récents de profiter également du régime à 6 %.

Attention : il s'agit toujours de « fourniture avec pose » par un entrepreneur ; si vous achetez uniquement l'appareil sans installation, le taux de TVA standard s'applique en principe.

2. Pourquoi le gouvernement réintroduit-il la TVA à 6 % ?

Le gouvernement fédéral lie explicitement cette mesure aux objectifs climatiques et à la transition énergétique. Via des réformes fiscales, certains biens et services, dont les pompes à chaleur, sont soumis à un taux de TVA réduit afin d'accélérer le passage vers une économie neutre en carbone.

Les pompes à chaleur jouent un rôle clé dans ce processus :

• elles utilisent la chaleur de l'air, du sol ou de l'eau plutôt que des combustibles fossiles
• elles réduisent les émissions de CO₂ et la dépendance au gaz et au mazout
• elles s'intègrent parfaitement dans un avenir avec chauffage électrique et panneaux solaires

Cette réintroduction envoie également un signal de stabilité : vers un cadre fiscal plus prévisible pour les ménages et les installateurs.

Parallèlement, le gouvernement mène depuis longtemps une action inverse pour les installations classiques de chauffage au gaz ou au mazout : le taux réduit de 6 % est progressivement supprimé pour ces énergies fossiles, dans le but de les rendre moins attractives.

3. Combien pouvez-vous économiser grâce à la TVA à 6 % ?

La différence entre 21 % et 6 % de TVA est de 15 points de pourcentage sur la facture totale (matériaux + main-d'œuvre). Cela monte vite.

Quelques exemples (indicatifs) :

• Pompe à chaleur de 10 000 €

○ 21 % de TVA : 2 100 €

○ 6 % de TVA : 600 €

○ Économie : 1 500 €

• Pompe à chaleur de 15 000 €

○ 21 % de TVA : 3 150 €

○ 6 % de TVA : 900 €

○ Économie : 2 250 €

• Pompe à chaleur de 20 000 €

○ 21 % de TVA : 4 200 €

○ 6 % de TVA : 1 200 €

○ Économie : 3 000 €

Conclusion : pour les logements récents, la réintroduction de la TVA à 6 % peut représenter un avantage de plusieurs milliers d'euros. Pour les logements de plus de 10 ans, cet avantage existe déjà aujourd'hui via le régime de rénovation.

4. Que signifie cela pour la planification de votre rénovation ?

Vous vous posez probablement cette question : dois-je attendre jusqu'en 2026, ou est-il préférable de faire mon projet de pompe à chaleur en 2025 ?

Cela dépend surtout de :

• l'âge de votre logement
• la vitesse à laquelle vous souhaitez réduire vos frais énergétiques
• les primes que vous souhaitez encore obtenir

Voici deux scénarios concrets.

Scénario 1 : vous rénovez un logement de plus de 10 ans

C'est la situation typique si vous avez acquis un logement des années 60, 70, 80 ou 90 que vous souhaitez améliorer progressivement sur le plan énergétique.

Aujourd'hui (2025) :

• Vous bénéficiez dès maintenant de la TVA à 6 % sur la fourniture et le placement de votre pompe à chaleur (si vous remplissez les conditions de rénovation).
• Vous pouvez profiter des primes actuelles disponibles en Wallonie (Primes Énergie) et à Bruxelles (primes RENOLUTION). Certaines primes changent ou diminuent à partir de mars 2026, en particulier pour les revenus moyens et élevés.

DONC si vous installez en 2025, vous :

• commencez immédiatement à moins payer pour votre énergie
• combinez la TVA à 6 % avec les meilleures conditions de prime actuelles
• vous protégez plus rapidement contre les futures hausses de prix du gaz et du mazout

Si vous attendez jusqu'en 2026 :

• votre TVA reste en pratique à 6 %
• vous risquez de manquer des avantages sur les primes, selon votre catégorie de revenus et le moment précis
• vous perdez un ou plusieurs hivers d'économies potentielles

Notre conseil pour les logements anciens : votre logement a plus de 10 ans et vous envisagez sérieusement une pompe à chaleur ? 2025 est souvent un moment idéal pour commencer : vous avez déjà la TVA à 6 %, et vous profitez pleinement des primes actuelles.

Scénario 2 : vous avez un logement de moins de 10 ans ou du neuf

C'est là que la nouvelle mesure a le plus d'impact.

Vous installez votre pompe à chaleur en 2025 ?

Avantages :

• Vous économisez immédiatement sur votre facture énergétique.
• Vous devenez plus rapidement moins dépendant du gaz ou du mazout.
• Vous pouvez encore profiter des primes actuelles (qui changent à partir de mars 2026).

Inconvénient :

• Vous payez encore 21 % de TVA sur l'installation en 2025.

Vous planifiez votre pompe à chaleur à partir de 2026 ?

Avantages :

• Vous profitez du taux de TVA réduit de 6 % sur la fourniture et le placement.
• La mesure est valable au moins cinq ans, vous pouvez donc préparer votre projet sereinement.
• Si vous installez et demandez vos primes entre le 1er janvier 2026 et le 28 février 2026, vous pouvez potentiellement combiner la TVA à 6 % avec les primes actuelles, plus élevées.

Points d'attention :

• Après l'annonce, il est probable que les installateurs se remplissent plus rapidement.
• Les primes wallonnes et bruxelloises (comme les Primes Énergie et RENOLUTION) évoluent régulièrement et changent notamment à partir de mars 2026 pour certaines catégories de revenus.

Notre conseil : utilisez 2025 pour bien préparer votre projet (analyse, devis, vérification des primes, planification) en collaboration avec un expert en rénovation énergétique. Ainsi, vous pouvez choisir en connaissance de cause : soit installer encore en 2025 et économiser plus vite, soit installer en 2026 avec 6 % de TVA. Si vous installez et introduisez une demande entre le 1er janvier 2026 et le 28 février 2026, vous profitez d'un double avantage : primes plus élevées ET TVA à 6 %.

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5. Pour quelles pompes à chaleur la TVA à 6 % s'applique-t-elle ?

La mesure vise la fourniture avec pose de pompes à chaleur dans ou à proximité des logements. En pratique, il s'agit des systèmes résidentiels classiques, tels que :

• pompes à chaleur air-air (climatiseurs avec fonction pompe à chaleur pour le chauffage et le refroidissement)
• pompes à chaleur air-eau (souvent en combinaison avec le chauffage par le sol ou des radiateurs basse température)
• chauffe-eau thermodynamiques (pompes à chaleur air/eau formant un ensemble intégré avec un ballon pour l'eau chaude sanitaire)
• pompes à chaleur hybrides (combinaison pompe à chaleur et chaudière au gaz)
• pompes à chaleur géothermiques (sol-eau)

La liste exacte des systèmes et les définitions techniques figurent dans l'arrêté royal modifié.

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Remarques importantes :

• Le taux réduit ne s'applique en principe que si un seul entrepreneur fournit et installe la pompe à chaleur.
• Si vous achetez uniquement l'appareil en tant que bricoleur, le taux standard s'applique.
• Si vous avez un projet mixte (par ex. une partie logement, une partie espace professionnel), des règles spécifiques peuvent s'appliquer.

6. Check-list : tirez le maximum de la TVA à 6 %

Vous souhaitez profiter au maximum du nouveau régime ? Suivez ces étapes :

1. Faites analyser votre logement sur le plan énergétique
   Quelle est la qualité de votre isolation ? Quelle est votre consommation actuelle ? Quel est le besoin de chauffage de votre logement ?
2. Choisissez le bon type de pompe à chaleur
   Air-air, air-eau, hybride, géothermie… Le meilleur choix dépend de votre logement, de votre budget et de vos projets futurs (par ex. passer au tout-électrique).
3. Examinez la combinaison avec d'autres mesures
   Pensez à l'isolation du toit et des façades, au vitrage haute performance, aux panneaux solaires et aux batteries domestiques. Une pompe à chaleur est la plus rentable dans un logement bien isolé.
4. Vérifiez les primes ET les règles TVA : mesure fédérale : TVA à 6 % à partir de 2026 (plus déjà 6 % pour les rénovations dans les logements de plus de 10 ans). Primes wallonnes (Primes Énergie) et bruxelloises (RENOLUTION) : selon la catégorie de revenus, le type de travaux et le moment. La prime pour les pompes à chaleur est la plus généreuse, mais les conditions évoluent.
5. Planifiez votre installation à temps
   Les installateurs de pompes à chaleur sont vite complets, surtout autour des changements de politique importants.

Conseil : plus votre projet est bien préparé en 2025, plus la transition sera fluide une fois la TVA à 6 % en vigueur.

7. Comment Energy Protect vous aide-t-il ?

Energy Protect est votre partenaire pour les rénovations énergétiques de A à Z. Pensez à la rénovation de toiture, l'isolation, les fenêtres & portes, la ventilation, les panneaux solaires, et les pompes à chaleur.

Ce que nous faisons pour vous :

• Conseils techniques sur mesure
  Nous examinons si votre logement est prêt pour une pompe à chaleur et quel système convient le mieux à votre situation.
• Simulation d'investissement & d'économies
  Nous calculons votre coût total, y compris les scénarios de TVA et les primes possibles, et montrons à quelle vitesse votre investissement peut se rentabiliser.
• Accompagnement pour les primes et l'administration
  Nous vous guidons à travers les conditions des primes wallonnes et bruxelloises et tenons compte des changements prévus.
• Pose professionnelle et suivi
  Un interlocuteur unique, une planification, un dossier complet – y compris les formalités nécessaires pour travailler avec la TVA à 6 %.

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Questions fréquentes sur la TVA à 6 % sur les pompes à chaleur

1. À partir de quand le taux de TVA réduit de 6 % est-il à nouveau applicable ?

Selon le projet d'arrêté royal, le taux réduit de 6 % est réintroduit à partir du 1er janvier 2026, pour une période de cinq ans. La mesure fait suite à la réduction temporaire qui a pris fin en 2024.

2. La TVA à 6 % s'applique-t-elle aussi en 2025 ?

Pour les logements de moins de 10 ans ou neufs, le taux standard de 21 % de TVA sur l'installation de pompes à chaleur s'applique à nouveau en 2025. Pour les logements de plus de 10 ans, le taux réduit de 6 % pour la rénovation s'applique déjà, donc aussi en 2025.

3. La TVA à 6 % s'applique-t-elle à chaque logement ?

La nouvelle mesure cible la fourniture avec pose de pompes à chaleur dans, sur ou à proximité immédiate des logements.

• Pour les logements de plus de 10 ans, le régime de rénovation à 6 % de TVA s'applique depuis longtemps déjà (sous conditions).
• Pour les logements de moins de 10 ans et les constructions neuves, ce même taux de 6 % est réintroduit à partir de 2026.

Dans des situations spécifiques (par ex. usage mixte logement/bureau, résidence secondaire…), d'autres règles peuvent s'appliquer.

4. Puis-je bénéficier de primes en plus de la TVA à 6 % ?

Oui, la réglementation TVA est fédérale, tandis que les primes à la rénovation sont régionales. Vous pouvez en principe combiner la TVA à 6 % avec :

• Les Primes Énergie de la Région wallonne (selon la catégorie de revenus et le type de travaux)
• Les primes RENOLUTION de la Région de Bruxelles-Capitale

Attention : les conditions des primes changent régulièrement. Consultez energie.wallonie.be ou renolution.brussels pour les informations les plus récentes.

5. Est-il judicieux d'attendre jusqu'en 2026 pour ma pompe à chaleur ?

Cela dépend de votre situation :

• si vous souhaitez économiser le plus vite possible sur votre facture énergétique, attendre est souvent plus coûteux qu'investir maintenant
• si vous voulez surtout profiter de la TVA à 6 % pour un logement récent, planifier pour 2026 peut être intéressant, à condition de tenir compte des éventuels changements de primes et de l'agenda chargé des installateurs

Dans de nombreux cas, un plan échlélonné réfléchi en concertation avec un expert – en commençant dès aujourd'hui par l'isolation et les travaux préparatoires, et en planifiant la pompe à chaleur intelligemment autour de 2026 – est l'approche la plus rentable.

6. La TVA à 6 % s'applique-t-elle déjà pour mon logement de plus de 10 ans ?

Oui, à condition que votre rénovation satisfasse aux conditions officielles :

• votre logement a plus de 10 ans
• le logement sert principalement d'habitation privée
• les travaux (comme l'installation d'une pompe à chaleur) sont facturés à l'utilisateur final (propriétaire, locataire ou usufruitier)

Pour ce groupe, la TVA change donc peu en 2026 ; la grande différence se situe surtout du côté des primes régionales et de l'évolution des autres systèmes de chauffage.